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金融機関の評価(営業利益)

融資返済原資について

創業融資サポート

返済原資(返済するために用意するお金)の大元は 売上 です。

売上から仕入等の売上原価を引いて残った 粗利益(売上総利益) から、
給与・家賃等の販管費を引いて 営業利益 を出します。

営業利益から、営業外収益・費用、特別損失等を計算して残った 税引前当期純利益 から、 税金を引くと 税引後当期純利益 が出ます。

それに固定資産を一部経費化した 減価償却費(金銭が減らない経費) を加算した金額が、債務返済能力としての 返済原資 になります。

融資金融機関による返済原資の考え方

金融機関の計算する返済原資(キャッシュフロー額)は、 「営業利益 + 減価償却費」 となり、営業外収益や費用、特別損失、税金の影響が入りません。

当期純利益の額がマイナスとなっても、この「キャッシュフロー額」がプラスであれば、プラスの評価になります。

(金融機関の 評価の約30% はこの 営業利益 が関係すると言われ、重要な数字となります。)


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